税务策划技巧详解

    税务策划技巧详解

    一、 税务策划概念说
    （一）税务策划的概念
    1、税务策划
    2、偷税及处理
    3、节税、避税、逃税的异同分析
    4、偷税与策划的区别
    （二）税务策划的必要性
    1、 税务策划是我国经济发展特定现状所产生的明智选择；
    2、 税务策划是纳税人的一项基本权利，也是合情、合理、合法的现代文明举措；
    3、 税务策划是现代市场经济条件下，独立法人追求“减轻企业综合税负，实现经济效益最大化”目标的最佳方法之一；
    4、 税务策划有利于全民普及税法知识，更有利于国家税法的不断完善；
    5、 税务策划工程是防范税务稽查风险的最根本的策略。
    二、 税务策划的基本策略
    （一） 转让定价法
    （二） 因素分解法
    （三） 销售时间递延法
    （四） 避税临界点法
    （五） 筹资成本抵扣法
    （六） 综合的九大技法
    三、税务策划的基本原则
    （一） 遵循合法性原则
    （二） 遵循综合效益原则
    （三） 遵循计划性原则
    （四） 遵循风险防范原则
    四、主要税种的策划技巧及示范操作案例
    （一） 增值税策划技巧及示范操作案例；
    （二） 消费税策划技巧及示范操作案例；
    （三） 营业税策划技巧及示范操作案例；
    （四） 企业所得税策划技巧及示范操作案例；
    （五） 个人所得税策划技巧及示范操作案例；
    （六） 外资企业税务策划技巧及示范操作案例；
    五、税务律师的税务策划
    （一）税务律师简介：
    1、专业机构的形成
    2、海外专业机构；
    3、国内专业机构 ；
    4、中国税务律师的产生。
    （二）税务律师如何提供策划服务
    六、税务策划案例评析集
    （一）、企业资产转让（处分）策划案例系列：
    企业资产转让（处分），税负何堪？？
    案例一、合并子公司免除流转税；
    案例二、销售不动产：先投资再转让；
    案例三、先建后售子公司　节约税款数亿元；
    案例四、一桥梁公司终止经营的税务策略。
    （二）个人所得税策划案例系列
    案例分析一：年终奖优化设计方案
    案例分析二、如何利用居住天数节税
    案例分析三、个人所得税捐赠扣除有学问
    案例分析四、工资、薪金与劳务报酬的转换策划案例
    之一：将劳务报酬转化为工资、薪金所得；
    之二：将工资、薪金转化为劳务报酬所得；
    之三：两项收入分别计算节税的特定情况
    （三）综合策划案例系列
    案例1、股东分配股利的策划技巧
    案例2、选择合理加工方式可节税
    案例3、商场不同的促销方式策划比较
    案例4、企业“广告”促销节税三招
    案例5、会计处理与纳税策划技巧分析
    案例6、两税合并前夕的企业策划方略